Impuestos en España para expatriados en 2019

Una vez que alguien planea comenzar a vivir en el extranjero, España viene fácilmente a su mente. Las condiciones climáticas agradables, el paisaje increíble, el encanto de la gente, la deliciosa comida mediterránea … Todo hace inevitable que España sea un país atractivo para los extranjeros. Sin embargo, España, como cualquier otro país, tiene algo que ningún inmigrante disfruta: impuestos. ¿Pero cuáles son los impuestos que debe pagar si comienza a vivir en España? Bueno, esta publicación de blog está destinada a responder esa pregunta. Vamos a profundizar en cuáles son los impuestos en España para los expatriados durante este 2019.

CUESTIONES GENERALES SOBRE IMPUESTOS EN ESPAÑA PARA EXTRANJEROS

En primer lugar, debemos considerar el período de tiempo correspondiente al año fiscal en España.

A diferencia de muchos países, la temporada fiscal española va de enero a diciembre, correspondiente a un año natural calendario.

¿Cuándo deberías pagar? Debe asegurarse de que sus impuestos de un año se presenten entre el 1 de mayo y el 30 de junio del año siguiente.

Para realizar ese pago, deberá estar identificado con los impuestos. Esto significa que necesitará su número NIE.

Todos los asuntos relacionados con los impuestos en España, tanto para residentes como para no residentes, están regulados por la Agencia Tributaria española, la institución a la que debe pagar sus impuestos. Si desea mantenerse en contacto con las últimas actualizaciones en este campo, es muy recomendable visitar su sitio, con frecuencia cargan las últimas actualizaciones a la regulación fiscal.

DISTINCIÓN IMPORTANTE: ¿ES RESIDENTE DE IMPUESTOS EN ESPAÑA O NO?

Para determinar exactamente qué impuestos concretos pagará en España y a qué tasa exacta, primero debe saber si es residente fiscal o no.

Esta distinción tiene un carácter fiscal y no tiene nada que ver con el permiso de residencia que posee para vivir legalmente en el país. Esto significa que puede haber obtenido o no un permiso de residencia formal, pero si cumple con los requisitos, de todos modos se lo considerará residente a efectos fiscales.

Entonces, ¿cómo sé si soy residente fiscal en España?

Se lo considerará residente fiscal si cumple solo uno de los tres requisitos:

• Vive en España más de 183 días por año calendario (tenga en cuenta que no es necesario que los días sean consecutivos para contar).
• Tiene intereses económicos en el país, lo que significa que realiza su actividad profesional en España, ya sea que trabaje para una empresa o trabaje por cuenta propia.
• Su cónyuge y / o hijos viven en España.

¿CUÁLES SON EXACTAMENTE LOS IMPUESTOS EN ESPAÑA?

Ahora que entendemos los principales puntos introductorios del sistema impositivo español para expatriados, podemos profundizar con cada uno de los impuestos que deberá pagar como expatriado que vive en el territorio español:

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

En primer lugar, ¿qué se puede considerar como un ingreso para el pago del impuesto sobre la renta? Los salarios obtenidos como empleado y lo que gana como trabajador independiente a través de sus facturas; ganancias de capital que provienen, por ejemplo, de dividendos; y contribuciones y beneficios de pensiones.

Si se lo considera residente fiscal español, debe pagar el impuesto sobre la renta por sus ingresos y ganancias en todo el mundo.

¿Y qué sucede si no se lo considera residente fiscal? Bueno, entonces buenas noticias para ti: solo tendrás que pagar el impuesto sobre la renta sobre los ingresos que has generado en España, eso es todo. Y con una tasa impositiva fija del 25% sobre el ingreso bruto (no como con el impuesto sobre la renta para residentes, que es progresivo como veremos en un momento). Es el llamado impuesto de no residente en España.

Supongamos, por ejemplo, que vives en el Reino Unido pero tienes una propiedad en España. Entonces solo se le aplicarán impuestos por todos los ingresos que genere al alquilar la propiedad.

La mala noticia es que no puede deducir ningún gasto en este escenario.

Pero volvamos a la situación de los residentes fiscales. ¿Cuánto deberías pagar exactamente?

Eso dependerá de los ingresos que genere en todo el mundo. Esto significa que este impuesto es progresivo y funciona de la siguiente manera:

• Por debajo de los primeros 12.450 € que ganes, pagarás el 19% del impuesto sobre la renta.
• De 12.450 € a 20.200 €, deberá a la Agencia Tributaria española un 24%.
• De 20.200 € a 35.200 €, 30%.
• De 35.200 € a 60.000 €, 37%.
• Y a partir de 60.000 € en adelante, 45%.

Contrariamente al caso de los no residentes, en este caso, puede tener deducciones y asignaciones personales. Como estamos hablando de casos particulares y no hay consejos generales, le sugerimos que se contacte con nuestros abogados fiscales para que podamos darle asistencia personalizada ayudándole a optimizar sus impuestos.

PAGANDO POR LA SEGURIDAD SOCIAL

Como trabajador extranjero, deberá contribuir al sistema español de seguridad social, a menos que reciba un certificado de cobertura de su país de origen.

Aquí surge una gran diferencia derivada de la no residencia fiscal y la residencia, porque las contribuciones a la seguridad social son deducibles para los residentes pero no para los no residentes.

UN RÉGIMEN ESPECIAL DE IMPUESTOS DE INGRESOS QUE LE AHORRARÁ DINERO

¿No te gustan las tasas impositivas progresivas que tenemos en España? Bueno, entonces realmente disfrutarás de la aplicación de la Ley Beckham.

¿Cómo puede beneficiarse de esta ley?

Si es un expatriado que comienza a vivir en España, podrá ahorrar dinero con la Ley Beckham, ya que le permitirá pagar solo una tarifa plana del 25% sobre sus ingresos, sin llegar nunca a un nivel superior. Esto significa que se lo considerará como no residente a efectos fiscales.

¿Cuáles son las condiciones que debe cumplir para ser elegible para esta regla? Lo más importante es que no debe haber residido en España durante los 10 años anteriores al proceso de solicitud de esta exención de impuestos. Además, deberá tener un contrato de trabajo, y el trabajo debe realizarse en el territorio español (aunque hay ciertas flexibilidades).

IMPUESTO DE BIENES

¿Es dueño de una propiedad en el país? Entonces deberá pagar el impuesto sobre el patrimonio en España, sin importar si se le considera residente fiscal o no. Y no solo estamos hablando de propiedades o activos en España, el impuesto sobre el patrimonio se aplica a los activos en todo el mundo si usted es un contribuyente residente.

Pero no se asuste: este impuesto solo se aplica a los activos altamente valorados. Esto significa que tiene una asignación personal de 700.000 € (500.000 € en Cataluña). Activos como propiedades, automóviles, botes, inversiones y ahorros, obras de arte, … esos son los tipos de activos que se gravarán aquí.

Además, si hablamos de su propiedad, tiene un subsidio adicional de 300.000 €.

Si posee activos de un valor inferior a ese, no tendrá que preocuparse por el impuesto sobre el patrimonio español.

Pero supongamos que lo haces. Por ejemplo, es el caso de que posea una propiedad valorada en 1,5M €. ¿Cuánto deberías pagar entonces? El impuesto sobre el patrimonio varía del 0,2% al 2,5%. Pero ese porcentaje solo se aplicará al valor de la propiedad que exceda la asignación correspondiente. Nuevamente, estamos ante un impuesto progresivo: cuanto mayor sea el valor de sus activos, mayor será la tasa de impuestos.

Debe tomar estos porcentajes solo como una regla general porque, dependiendo de la región en la que viva, pueden ser más altos. Además, algunas comunidades autónomas presentan mayores prestaciones. Es el caso de Madrid, en el que la asignación es igual al 100%, por lo que no es necesario pagar este impuesto.

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