¿Qué es el asesoramiento fiscal?

Para muchas personas, el proceso de presentar una declaración de impuestos es desalentador. Las leyes tributarias cambian con frecuencia, y muchos individuos y dueños de negocios simplemente no están al tanto de la mirada de reglas que gobiernan las deducciones, créditos e ingresos reportables. Como resultado, el contribuyente promedio puede cometer errores que pueden resultar en un pago insuficiente o excesivo de los impuestos. Si el contribuyente no paga sus impuestos, puede estar sujeto a una auditoría, con posibles penalidades. Si el contribuyente paga de más sus impuestos, pierde el dinero que le corresponde.

Una asesoría fiscal es una empresa que proporciona asesoramiento experto a los declarantes de impuestos. Un buen consultor de impuestos entiende las leyes de impuestos y es capaz de aconsejar estrategias que minimizan las obligaciones al mismo tiempo que reducen la posibilidad de una auditoría que podría conducir a un conflicto con hacienda o con una agencia de impuestos estatal. Además, los asesores fiscales pueden preparar declaraciones de impuestos y otros documentos en nombre de sus clientes.

Consultor de Impuestos vs. Preparador de Impuestos

Un preparador de impuestos es alguien que prepara formularios de impuestos, como el modelo 115 o 230, para otros. El comercio está regulado de manera flexible: los preparadores de impuestos típicamente completan un programa de capacitación breve, se registran para recibir un número de preparador de impuestos y, a veces, deben registrarse con la agencia tributaria antes de comenzar a trabajar.

Los profesionales de impuestos que tienen un conocimiento más profundo del código tributario y de la preparación de declaraciones de impuestos pueden llamarse a sí mismos asesores fiscales. Aunque la experiencia varía de un asesor fiscal a otro, estos individuos pueden ser capaces de ayudar a los clientes que tienen problemas financieros y fiscales más complejos.

Por ejemplo, los trabajadores autónomos, los propietarios de empresas, las personas que son beneficiarios de fideicomisos o que ejercen profesiones con normas fiscales complejas, como el clero, pueden optar por trabajar con el asesor fiscal.

Descripción del puesto

Debido a que el término “asesor fiscal” no está regulado en la mayoría de los casos, las obligaciones laborales pueden variar significativamente de un consultor a otro. Esto se debe en parte al hecho de que algunos consultores fiscales son miembros de una profesión con licencia, tales como contadores públicos certificados y abogados fiscales. Otros son preparadores de impuestos que han logrado ciertos niveles de reconocimiento profesional, como convertirse en agentes inscritos.

A continuación se presentan algunos de los servicios típicos prestados por los asesores fiscales:

• Recolección, organización y preparación de documentos y declaraciones de impuestos.
• Evaluar las circunstancias financieras y legales del cliente para determinar las obligaciones fiscales.
• Ayudar a los clientes con asuntos de impuestos durante y después de una transición significativa de la vida, como el matrimonio, el divorcio, la muerte de un cónyuge o el nacimiento de un hijo.
• Completar formularios y programas de impuestos complejos con los que la mayoría de los preparadores de impuestos no están familiarizados.
• Representar a un cliente en negociaciones con Hacienda u otras agencias de pagos de impuestos.

Un consultor de impuestos que tiene conocimiento especializado en códigos de impuestos, es un agente inscrito o abogado, generalmente se encontrará trabajando en casos mucho más complejos que la mayoría de los preparadores de impuestos. Por ejemplo, un abogado o asesor financiero puede llamar a un consultor de impuestos que tenga un conocimiento profundo de los asuntos de impuestos relacionados con el divorcio para ayudar a un cliente que actualmente está pasando por un divorcio.

¿Cómo convertirse en un analista o consultor de impuestos?

Convertirse en un asesor fiscal requiere preparación en forma de educación y, en algunos casos, certificación, registro o licencia. Los requisitos varían, sin embargo, siempre tiene que estar actualizado, ya que como bien dijimos anteriormente, las leyes e impuestos cambian constantemente.

Los consultores de impuestos que están extremadamente bien informados sobre áreas específicas del código de impuestos, pueden encontrar que están ocupados con el trabajo de preparación de impuestos durante todo el año. Esto se debe a que algunas personas o empresas pueden tener necesidades complejas o cambiantes. Por ejemplo:

• Un contribuyente puede darse cuenta de que cometió un error en una declaración de impuestos y ahora necesita presentar un formulario enmendado. Un asesor fiscal puede identificar el problema y completar correctamente el papeleo necesario.
• Un ciudadano que vive en el extranjero puede necesitar ayuda para determinar su obligación tributaria. Un asesor fiscal puede asegurarse de que el contribuyente cumpla con sus obligaciones fiscales en ambos países sin pagar en exceso.
• Una pareja casada con bienes importantes se está divorciando. El abogado y contable de la esposa están preocupados por las ramificaciones fiscales de una propuesta de división de propiedad. Un asesor fiscal puede revisar las circunstancias y ofrecer sugerencias sobre estrategias fiscales.
• Un cliente recibe una notificación de auditoría. Un asesor fiscal puede representar al cliente en todas las negociaciones, abordando las preocupaciones de la agencia de manera profesional.

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CUESTIONES GENERALES SOBRE IMPUESTOS EN ESPAÑA PARA EXTRANJEROS

En primer lugar, debemos considerar el período de tiempo correspondiente al año fiscal en España.

A diferencia de muchos países, la temporada fiscal española va de enero a diciembre, correspondiente a un año natural calendario.

¿Cuándo deberías pagar? Debe asegurarse de que sus impuestos de un año se presenten entre el 1 de mayo y el 30 de junio del año siguiente.

Para realizar ese pago, deberá estar identificado con los impuestos. Esto significa que necesitará su número NIE.

Todos los asuntos relacionados con los impuestos en España, tanto para residentes como para no residentes, están regulados por la Agencia Tributaria española, la institución a la que debe pagar sus impuestos. Si desea mantenerse en contacto con las últimas actualizaciones en este campo, es muy recomendable visitar su sitio, con frecuencia cargan las últimas actualizaciones a la regulación fiscal.

DISTINCIÓN IMPORTANTE: ¿ES RESIDENTE DE IMPUESTOS EN ESPAÑA O NO?

Para determinar exactamente qué impuestos concretos pagará en España y a qué tasa exacta, primero debe saber si es residente fiscal o no.

Esta distinción tiene un carácter fiscal y no tiene nada que ver con el permiso de residencia que posee para vivir legalmente en el país. Esto significa que puede haber obtenido o no un permiso de residencia formal, pero si cumple con los requisitos, de todos modos se lo considerará residente a efectos fiscales.

Entonces, ¿cómo sé si soy residente fiscal en España?

Se lo considerará residente fiscal si cumple solo uno de los tres requisitos:

• Vive en España más de 183 días por año calendario (tenga en cuenta que no es necesario que los días sean consecutivos para contar).
• Tiene intereses económicos en el país, lo que significa que realiza su actividad profesional en España, ya sea que trabaje para una empresa o trabaje por cuenta propia.
• Su cónyuge y / o hijos viven en España.

¿CUÁLES SON EXACTAMENTE LOS IMPUESTOS EN ESPAÑA?

Ahora que entendemos los principales puntos introductorios del sistema impositivo español para expatriados, podemos profundizar con cada uno de los impuestos que deberá pagar como expatriado que vive en el territorio español:

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

En primer lugar, ¿qué se puede considerar como un ingreso para el pago del impuesto sobre la renta? Los salarios obtenidos como empleado y lo que gana como trabajador independiente a través de sus facturas; ganancias de capital que provienen, por ejemplo, de dividendos; y contribuciones y beneficios de pensiones.

Si se lo considera residente fiscal español, debe pagar el impuesto sobre la renta por sus ingresos y ganancias en todo el mundo.

¿Y qué sucede si no se lo considera residente fiscal? Bueno, entonces buenas noticias para ti: solo tendrás que pagar el impuesto sobre la renta sobre los ingresos que has generado en España, eso es todo. Y con una tasa impositiva fija del 25% sobre el ingreso bruto (no como con el impuesto sobre la renta para residentes, que es progresivo como veremos en un momento). Es el llamado impuesto de no residente en España.

Supongamos, por ejemplo, que vives en el Reino Unido pero tienes una propiedad en España. Entonces solo se le aplicarán impuestos por todos los ingresos que genere al alquilar la propiedad.

La mala noticia es que no puede deducir ningún gasto en este escenario.

Pero volvamos a la situación de los residentes fiscales. ¿Cuánto deberías pagar exactamente?

Eso dependerá de los ingresos que genere en todo el mundo. Esto significa que este impuesto es progresivo y funciona de la siguiente manera:

• Por debajo de los primeros 12.450 € que ganes, pagarás el 19% del impuesto sobre la renta.
• De 12.450 € a 20.200 €, deberá a la Agencia Tributaria española un 24%.
• De 20.200 € a 35.200 €, 30%.
• De 35.200 € a 60.000 €, 37%.
• Y a partir de 60.000 € en adelante, 45%.

Contrariamente al caso de los no residentes, en este caso, puede tener deducciones y asignaciones personales. Como estamos hablando de casos particulares y no hay consejos generales, le sugerimos que se contacte con nuestros abogados fiscales para que podamos darle asistencia personalizada ayudándole a optimizar sus impuestos.

PAGANDO POR LA SEGURIDAD SOCIAL

Como trabajador extranjero, deberá contribuir al sistema español de seguridad social, a menos que reciba un certificado de cobertura de su país de origen.

Aquí surge una gran diferencia derivada de la no residencia fiscal y la residencia, porque las contribuciones a la seguridad social son deducibles para los residentes pero no para los no residentes.

UN RÉGIMEN ESPECIAL DE IMPUESTOS DE INGRESOS QUE LE AHORRARÁ DINERO

¿No te gustan las tasas impositivas progresivas que tenemos en España? Bueno, entonces realmente disfrutarás de la aplicación de la Ley Beckham.

¿Cómo puede beneficiarse de esta ley?

Si es un expatriado que comienza a vivir en España, podrá ahorrar dinero con la Ley Beckham, ya que le permitirá pagar solo una tarifa plana del 25% sobre sus ingresos, sin llegar nunca a un nivel superior. Esto significa que se lo considerará como no residente a efectos fiscales.

¿Cuáles son las condiciones que debe cumplir para ser elegible para esta regla? Lo más importante es que no debe haber residido en España durante los 10 años anteriores al proceso de solicitud de esta exención de impuestos. Además, deberá tener un contrato de trabajo, y el trabajo debe realizarse en el territorio español (aunque hay ciertas flexibilidades).

IMPUESTO DE BIENES

¿Es dueño de una propiedad en el país? Entonces deberá pagar el impuesto sobre el patrimonio en España, sin importar si se le considera residente fiscal o no. Y no solo estamos hablando de propiedades o activos en España, el impuesto sobre el patrimonio se aplica a los activos en todo el mundo si usted es un contribuyente residente.

Pero no se asuste: este impuesto solo se aplica a los activos altamente valorados. Esto significa que tiene una asignación personal de 700.000 € (500.000 € en Cataluña). Activos como propiedades, automóviles, botes, inversiones y ahorros, obras de arte, … esos son los tipos de activos que se gravarán aquí.

Además, si hablamos de su propiedad, tiene un subsidio adicional de 300.000 €.

Si posee activos de un valor inferior a ese, no tendrá que preocuparse por el impuesto sobre el patrimonio español.

Pero supongamos que lo haces. Por ejemplo, es el caso de que posea una propiedad valorada en 1,5M €. ¿Cuánto deberías pagar entonces? El impuesto sobre el patrimonio varía del 0,2% al 2,5%. Pero ese porcentaje solo se aplicará al valor de la propiedad que exceda la asignación correspondiente. Nuevamente, estamos ante un impuesto progresivo: cuanto mayor sea el valor de sus activos, mayor será la tasa de impuestos.

Debe tomar estos porcentajes solo como una regla general porque, dependiendo de la región en la que viva, pueden ser más altos. Además, algunas comunidades autónomas presentan mayores prestaciones. Es el caso de Madrid, en el que la asignación es igual al 100%, por lo que no es necesario pagar este impuesto.

¿Necesitas ayuda con los impuestos? Confía en nosotros. Somos una asesoría fiscal especializada en cualquier tema de impuestos.

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